長白山: 長白山旅游股份有限公司2022年12月31日內部控制審計報告 每日頭條

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索引?????????????????????????????????頁碼

(相關資料圖)

內部控制審計報告

內部控制自我評價報告?????????????????????????1-5

公司代碼：603099???????????????????????公司簡稱：長白山

???????????????長白山旅游股份有限公司

長白山旅游股份有限公司全體股東：

??根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱企業內部

控制規范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項

監督的基礎上，我們對公司2022年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。

一.?重要聲明

??按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內

部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織

領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存

在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法

律責任。

??公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提

高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供

合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，

根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

二.?內部控制評價結論

?????□是?√否

??√有效?□無效

??根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內

部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保

持了有效的財務報告內部控制。

?????□是?√否

??根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務

報告內部控制重大缺陷。

?????□適用?√不適用

??自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論

的因素。

?????√是?□否

?????√是?□否

三.?內部控制評價工作情況

(一).???內部控制評價范圍

?????公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。

公司、吉林省長白山天池國際旅行社有限公司、吉林省天池酒店管理有限責任公司、長白山保護開發

區岳樺生態產品有限公司、吉林省天池企業管理咨詢有限公司、長白山保護開發區智行旅游交通服務

有限公司、長白山保護開發區易游旅游服務有限公司。

????????????????????指標??????????????????占比（%）

納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比????????????????????100

納入評價范圍單位的營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額之比????????????????100

???涵蓋公司治理、發展戰略、企業文化、風險評估、信息管理、內部監督、人力資源、社會責任、資

金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、工程項目、財務報告、預算管理、合同管理、合規管理等業

務。

??公共衛生風險、安全生產風險、戰略實施風險、合規風險、交通事故風險、財務風險、銷售業務風

險、質量風險。

?????在重大遺漏

?????□是?√否

?????□是?√否

?????無

(二).?????內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

?????公司依據企業內部控制規范體系及公司內部控制管理規定?，組織開展內部控制評價工作。

?????□是?√否

?????公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規

模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確

定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。

?????公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

?????指標名稱???????重大缺陷定量標準???????重要缺陷定量標準?????????一般缺陷定量標準

財務錯報影響金???????錯報≥利潤總額的?3%????利潤總額的?3%＞錯報≥利????錯報＜利潤總額的?1.5%

額????????????????????????????潤總額的?1.5%

??????????????錯報≥凈資產的?0.3%???凈資產的?0.3%＞錯報≥凈???錯報＜凈資產的?0.15%

?????????????????????????????資產的?0.15%

說明:

以經審計的年度財務合并報表數據為基準，并按照孰低原則進行缺陷認定。

??公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

?????缺陷性質????????????????????????定性標準

重大缺陷??????????1.發現公司董事、監事或高級管理人員存在的任何程度的舞弊；

??????????????該錯報。

重要缺陷??????????1.對于高風險的領域（例如：現金管理）沒有崗位分離；

一般缺陷??????????財務報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

說明：

無

?????公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

?????指標名稱???????重大缺陷定量標準??????重要缺陷定量標準??????????一般缺陷定量標準

缺陷造成的直接???????損失≥利潤總額的?3%????利潤總額的?3%＞損失≥利????損失＜利潤總額的?1.5%

財產損失?????????????????????????潤總額的?1.5%

??????????????損失≥凈資產的?0.3%???凈資產的?0.3%＞損失≥凈???損失＜凈資產的?0.15%

?????????????????????????????資產的?0.15%

說明：

以經審計的年度財務合并報表數據為基準，并按照孰低原則進行缺陷認定。

??公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

?????缺陷性質????????????????????定性標準

重大缺陷?????????1.違反國家法律法規或規范性文件，導致被限制業務范圍或被停業整頓等嚴重情

?????????????形，短期內無法改變現狀，且企業經營業務受到嚴重影響；

?????????????影響；

重要缺陷?????????1.業務領域關鍵控制缺失，可能導致遭受重大損失；

一般缺陷?????????非財務報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

說明：

無

(三).?????內部控制缺陷認定及整改情況

??報告期內公司是否存在財務報告內部控制重大缺陷

□是?√否

??報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷

□是?√否

?????無

?????缺陷

□是?√否

?????缺陷

□是?√否

??報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重大缺陷

□是?√否

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